Как снизить налоговую нагрузку: 5 законных путей для бизнеса

Увеличить оборот, повысить издержки и за счёт этого обрести материальную устойчивость – то, к чему стремится каждый предприниматель. Одним из ключевых факторов, влияющих на прибыльность, является налоговая нагрузка. Законные методы её сокращения позволят облегчить финансовое бремя..

Снижение финансовой нагрузки даёт шанс направить высвободившиеся ресурсы в своё дело, улучшение сервиса или продукции, обучение сотрудников, модернизацию оборудования. О том, как сделать это по закону,  какие есть способы, читайте в статье.

Помните: такая разгрузка должна осуществляться в рамках закона, так как любые попытки уклонения от уплаты приведут к серьёзным последствиям. Разумный подход к управлению деньгами включает анализ текущей ситуации, консультирование со специалистами и применение проверенных стратегий:

• Корректное распределение расходов;
• Применение особых льгот.

Зачем нужно считать налоговую нагрузку

Ответ прост: ключевой аспект успешного развития коммерческого предприятия – умение управлять финансами. Понимание того, какие суммы вы платите в виде платежей, и как эти выплаты влияют на общую финансовую картину, позволяет предпринимателям принимать более обоснованные решения. Прежде всего, тщательно рассчитанная нагрузка дает возможность своевременно выявлять финансовые риски и управлять ими. Зная свои платёжные обязательства перед государством, вы сможете избежать неожиданных расходов и, как следствие, кассовых разрывов и иных проблем.

Предприниматель может использовать законные механизмы для снижения выплат, например, участие в льготных программах или оптимизацию расходов. Это, в свою очередь, позволяет инвестировать сэкономленные средства в развитие дела, будь то расширение ассортимента, повышение качества обслуживания клиентов или модернизация производственных процессов.

Также контроль за налогообложением способствует лучшему финансовому планированию. Четкое понимание своей ответственности позволяет точнее прогнозировать прибыль и планировать бюджеты, что делает организацию более гибкой и конкурентоспособной на рынке. 

Что такое налоговая оптимизация

Налоговая оптимизация — это законный процесс управления обязательствами бизнеса с целью минимизации выплат. Это не уклонение от уплаты налогов, а использование предусмотренных законом инструментов и стратегий для уменьшения денежной нагрузки. Такой инструмент позволяет эффективно планировать свои расходы и управлять денежными потоками.

Например, предприятия могут использовать особые государственные льготы для определенных отраслей и направлений деятельности. Также возможны варианты: изменение структуры коммерции, применение вычетов, перенаправление прибыли в более выгодные юрисдикции или использование спецрежимов.

Важно отметить, что грамотно проведенная налоговая оптимизация способствует не только снижению выплат, но и повышению денежной стабильности холдинга в целом. Коммерсанты, уделяющие внимание этой теме, могут не просто сэкономить средства, которые затем будут реинвестированы в развитие предприятия, но избежать потенциальных рисков и штрафов. 

Какие факторы влияют на налоговую нагрузку компании 

- Регион регистрации: ставки вырьируются в зависимости от местности;

- Система налогообложения: выбор между общим режимом и упрощенной системой (УСН) может существенно изменить размер налоговых выплат;

- Сумма поступлений и трат;

- Оформление: организационно-правовая форма (ИП, ООО, АО и иные) определяет не только ставки, но способы оптимизации;

- Наличие привилегий и вычетов;

- Типы деятельности: некоторые (например, IT) имеют право на более привлекательные режимы;

- Тенденции и перемены в законодательных актах.

5 законных способов снижения налоговой нагрузки 

Алексей Халимон, резидент клуба «Атланты» и основатель Khalimon Legal, занимающейся юридической безопасностью, поделился своими тезисами: 

Работа через компании, которые применяют спецрежимы: патентный или упрощенный

Если вы выбираете такой путь, то постелите себе соломку, в противном случае вас могут обвинить в дроблении.

Распространённый сценарий для B2C – продажа товара или услуги конечному потребителю (физлицу), вся реализация идёт через подконтрольные фирмы или ИП на спецрежимах. Иногда есть головной офис (торговый дом) – он закупает товар и перепродаёт своим организациям на спецрежимах. Если нет, то коммерческое предприятие дробится на несколько юрлиц/ИП. Применяется для соблюдения установленных лимитов. 

Дополнительный известный метод – разделение потоков в одном бизнесе на те, что без НДС и те, что с. Суть: оплату от клиентов принимает юридическое лицо, которое использует ОСНО (общая система налогообложения). Оплата на упрощёнке или от физлиц – на УСН. 

Проблема в том, что всё вышеперечисленное – очевидные признаки дробления. Что надо сделать, чтобы не попасть под подозрение: 

• Разорвать аффилированность. Не стоит оформлять фирмы на мужа, жену или ближайших родственников – у ФНС есть допуск ко всем вашим данным. То же самое касается регистрации на друзей или знакомых – ухищрения легко вычисляются, за них доначисляют платежи. При этом если владелец назначает в роли руководителя номинала, а сам продолжает приходить в офис и управлять делами, опасность сохраняется: например, ФНС узнает про аффилированность через свидетельские показания (со стороны персонала). 

• Не задействовать общие траты. Пример: обоюдные расчёты друг за друга в разных ООО/ИП, единый бухгалтерский отдел, невозвратные займы, счета в одинаковых банках, отчётность сдаётся с идентичных устройств. Всё это – характерные симптомы дробления. Достаточно 2-3 подобных совпадений, чтобы получить доначисление. 

Использование налоговых льгот

В данном случае происходит применение пониженных ставок по конкретным видам налогов. Необходимо, чтобы условия для льготы были реальными. Патенты, изобретения, ноу-хуа тоже дают освобождение от НДС.

Приобретение бизнесом особого статуса

Пример: резидентство в Сколково – так можно избавиться от налога на прибыль на 10 лет. Дополнительно применяются пониженные тарифы по страховым взносам: всего 15%.

Работа с самозанятыми

Этот метод сотрудничества существенно снизит обязательства, ведь вам не нужно будет делать страховые взносы за работников, оплачивать больничные, НДФЛ. 

Смена региона (релокация бизнеса) 

В некоторых отдельных местностях существует льготная ставка: например, 1% на доход по УСН в Адыгее, Башкортостане и других регионах (всего 82). 

Что категорически нельзя делать: незаконные способы снижения налогов 

Собственникам надо быть особенно внимательным к методам оптимизации. Некоторые действия могут привести к серьезным последствиям, включая штрафы и уголовную ответственность. Например:

-  Регистрация новых юридических лиц для уклонения от налогов. Создание дочерних или фиктивных ООО или ИП с целью уменьшения налоговой базы является незаконным. Органы легко выявляют такие схемы, что приводит к серьезным штрафам и даже уголовной ответственности.

- Сокрытие доходов через счета сотрудников. Это не только рискованно, но и незаконно. Официальные органы могут запрашивать информацию о таких операциях.

- Фальсификация бухгалтерских документов. Подделка отчётности или создание фиктивных расходов для уменьшения налогообложения — преступление. 

-  Игнорирование налоговых обязательств. Неплатежи или задержки по счетам могут стать причиной начисления пеней и штрафов. 

- Неучет законодательных изменений. Игнорирование новых правил и норм может привести к ошибкам в расчетах и, как следствие, штрафным санкциям.

- Отказ от ведения бухгалтерии: неправильное или неаккуратное, оно может повлечь за собой ошибки в декларациях. Это вызывает подозрения со стороны государственных органов и приводит к проверкам.

- Использование «серых» схем. 

Примеры снижения налоговой нагрузки

1. Одна из крупных IT-фирм в России воспользовалась специальным режимом для IT-отрасли, который позволяет снизить ставку налога на прибыль до 0% на определенный период. Это позволило существенно сократить выплаты и направить сэкономленные средства на развитие новых технологий.

2. Производитель мебели внедрил систему учета затрат, что дало возможность точнее определять себестоимость продукции. В результате производство смогло учесть больше расходов,благодаря чему сократилась налогооблагаемую базу и, соответственно, выплаты.

3. Одна из ведущих торговых сетей использовала льготы на инвестиции в модернизацию оборудования. Значительное снижение нагрузки получилось благодаря получению выплат.

4. Сельскохозяйственное предприятие применило упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы". Это позволило им учитывать все затраты на производство, что помогло увеличить чистую прибыль.

5. Консалтинговая организация оптимизировала структуру, создав холдинговую. Благодаря вычетам и льготам сократились траты на налоги.

Главные выводы 

Оптимизация затрат, в том числе на различные сборы и пошлины – отличный способ увеличения денежного благосостояния без лишних нервов, увольнения сотрудников, экономии на качестве. 

В клубе «Атланты» мы регулярно проводим встречи на различные юридические и бухгалтерские темы, где разбираем тонкости и нюансы. Вы можете посетить наше сообщество, оформив гостевой доступ, и принять участие в мероприятиях – без оплаты, но с верификацией.