Разница между ИП и юридическим лицом

ИП — это физическое или юридическое лицо? В чём отличия? Как правильно оформить свою деятельность, чтобы не получить штрафные санкции, оптимизировать затраты на налоги? Узнаете в этой статье.

ИП — что это

Когда человек открывает бизнес, то одна из первоочерёдных задач — это не только выбор ниши, но также формат его регистрации. Один из вариантов оформления — индивидуальное предпринимательство.

ИП — это форма оформления бизнеса, при котором физическое лицо выступает в качестве того, кто оказывает услуги. За ведение деятельности он вносит в казну взносы: налоговые, страховые и так далее.

Согласно статистике, в 2024-м году наибольшее количество ИП было открыто в следующих направлениях:

• Строительство (+9,4%)
• Административная деятельность (+8.4%)
• IT (+8.4%)
• Культура, досуг, развлечения (+8%)
• Образование (+7.8%)

Важно понимать, что индивидуальный предприниматель = физическое лицо, которое имеет право осуществлять коммерческую деятельность (п.2 статьи 11 НК РФ). К основным плюсам подобного формата относятся налоговая оптимизация, возможность вести деятельность на патенте и без сотрудников, офиса.

Ключевые различия между ИП и юридическим лицом

Юридическое лицо — организация, имеющая отдельный статус в правовом поле, которая может выступать в качестве самостоятельного субъекта права. Юрлица делятся на различные категории, такие как акционерные общества (АО), закрытые акционерные общества (ЗАО), обществ с ограниченной ответственностью (ООО) и другие. Каждая из этих форм имеет свои особенности, касающиеся организации, управления и ответственности.

Одно из основных отличий юрлиц от физических заключается в том, что первое является отдельным субъектом права. Это означает, что оно может самостоятельно приобретать и осуществлять права, а также нести обязанности. Например, заключать контракты, владеть имуществом, выступать в суде и нести ответственность по своим обязательствам, тогда как "физики", как правило, имеют такие права и обязанности лишь в рамках своих индивидуальных условий.

Также юрлица обладают уставным капиталом, который представляет собой совокупность денежных средств и имущественных вкладов, необходимых для их функционирования и осуществления деятельности. Он формируется учредителями и служит гарантией выполнения обязательств организации перед кредиторами. Физические лица не имеют такого механизма, хотя могут иметь свои собственные капиталы и активы.

Также для чёткого принятия решений, организации работы у юрлиц есть совет директоров и другие органы управления.

Преимущества и недостатки ИП и юр.лица

Для лучшей наглядности мы создали для вас табличку, из которой вы увидите, в чём разница режимов оформления компании (ИП и нет).

Преимущества (ИП)	Недостатки (ИП)
Простота регистрации — требуется меньший пакет документов, чем для ООО	Личная ответственность: индивидуальный предприниматель рискует имуществом
Более привлекательная система налогообложения, не такие высокие, по сравнению с юрлицом, траты на бухгалтерские услуги	Ограниченные ресурсы для масштабирования компании
Легче закрыть	Невысокий интерес со стороны инвесторов
Весь доход после вычета платежей принадлежит одному владельцу	Отсутствие доступа к некоторым видам деятельности (например, продажа алкоголя)

Преимущества ООО	Недостатки ООО
Защита активов, так как ответственность распределена	Сложность регистрации, ведения финансового учёта
Компании с таким статусом имеют более высокую степень доверия	Более высокая налоговая нагрузка
Проще привлечь инвестиции извне, взять кредиты	Бюрократия, так как больше требований и формальностей

Когда выбрать ИП, а когда — юридическое лицо

Выбор между индивидуальным предпринимательством и юридическим лицом (например, обществом с ограниченной ответственностью) зависит от множества факторов, включая масштаб организации, цели и финансовые возможности. Рассмотрим, когда выгоднее зарегистрировать ИП, а когда — ООО, с наглядными примерами.

Первый вариант (индивидуальный предприниматель):

• Небольшой бизнес или фриланс. Например, фрилансер, предоставляющий услуги графического дизайна или тот, кто решил продавать товары на маркетплейсах. Такая форма будет удобным вариантом: регистрация проста, бухгалтерия не требует сложных отчётов. Также её советуют тем, кто хочет сдавать помещения.
• Низкие риски и небольшие обороты. Предположим, магазин по продаже handmade-товаров, который не требует сложной бухгалтерской отчётности.
• Упрощенная система налогообложения. Она делает ведение бизнеса более выгодным.

Второй вариант (ООО/АО и так далее)

• Сложный бизнес с высокими рисками. Строительная компания, которая может столкнуться с большими долгами и даже банкротством. Ограниченная ответственность защитит личные активы владельцев.
• Необходимость привлечения инвестиций. Например, вы планируете открыть стартап в сфере технологий и привлекать венчурные инвестиции. Для инвесторов ваша компания будет более привлекательной — они предпочитают работать с теми организациями, которые имеют чёткую структуру.
• Масштабирование. Открытие новых филиалов, франшиза — ООО позволяет делать это быстрее и легче.

Часто задаваемые вопросы

Сколько человек должно быть в ИП?

Владельцем может быть только один, он же и получает весь доход за вычетом трат. При этом он имеет право нанимать сотрудников (не более сотни). Также допускается сотрудничество с самозанятыми.

Сколько ИП может открыть 1 человек?

Согласно статье 23 Гражданского кодекса, 1 личность = 1 оформление. При этом допускается несколько видов деятельности.

Могу ли я быть ИП и учредителем юридического лица одновременно?

Да, это вполне законно и распространено в практике. Вы имеете право на то, чтобы самостоятельно вести бизнес, и при этом получить возможность управления фирмой, принимать решения, иметь прибыль.

Могу ли я перейти с ИП на юридическое лицо и наоборот?

Да, при этом необходимо будет соблюсти ряд правил — например, передачу активов, открытие новых счетов. Если вы запланировали переход, то лучше взять консультацию у профессионального юриста и бухгалтера, либо доверить этот процесс сторонней организации, которая поможет подготовить документы.

Каковы ограничения у ИП по сравнению с юридическим лицом?

Эти статусы имеют разные правовые преимущества и ограничения. Например, индивидуальный предприниматель несёт по своим обязательствам полную ответственность и рискует собственным личным имуществом; имеют более узкие возможности с точки зрения лицензирования деятельности и круга ниш.

Главное

Самое важное, что мы хотели донести в этом материале — это то, что ИП является физлицом и только 1 человек может быть владельцем компании в таком случае. ООО или АО имеют несколько акционеров и тех, кто принимают стратегические решения. И у одного, и у другого варианта есть свои плюсы и минусы.

В «Атлантах» регулярно проводим встречи на тему налогообложения и прочих аспектов, чтобы наши резиденты имели доступ к самой актуальной информации и могли узнать опыт других предпринимателей. Примеры тем, которые поднимались в нашем Клубе на мастер-классах и круглых столах в феврале 2025:

• «Безопасные способы ввода и вывода денег из бизнеса после налоговых изменений 2025 года»
• «Фокус собственника, чтобы сохранить финансовую устойчивость в 2025»
• «НДС на УСН: как жить по-новому»

Резиденты не только выяснили, как действовать в текущих реалиях и узнали про современные тренды, но также смогли обсудить задачи с равными себе. Если вам не хватает поддержки в вашем бизнесе и вы чувствуете, что порой хотели бы пообщаться с кем-то, у кого можно перенять опыт и применить его в своём деле — оформляйте гостевой доступ. Без оплаты, но с верификацией.